Kluczowe informacje
- Funkcja Szukaj wyniku w Excelu umożliwia prowadzenie kalkulacji wstecznych w obszarze planowania finansowego, w tym analizy relacji kosztów, wolumenu i zysku (CVP).
- Narzędzie Szukaj wyniku może wspomagać analizę wartości bieżącej netto (NPV), pomagając w ustalaniu cen sprzedaży umożliwiających osiągnięcie założonych celów.
- Zastosowanie opcji Szukaj wyniku w programie Excel rozciąga się na różnorodne zagadnienia finansowe, takie jak ocena wskaźników, tworzenie budżetów, planowanie spłaty zadłużenia oraz przygotowania emerytalne.
Planowanie i analizy finansowe często wymagają operowania danymi w sposób odwrotny do standardowego. W takich sytuacjach funkcja Szukaj wyniku w Excelu okazuje się niezmiernie wartościowa.
Za sprawą Szukaj wyniku można uniknąć żmudnych obliczeń wstecznych, pozwalając programowi Excel na wyznaczenie wartości wejściowych, które prowadzą do wyznaczonego rezultatu. Pomimo szerokiego spektrum zastosowań tej funkcji w planowaniu finansowym, szczególnie przydatna okazuje się ona w poniższych, często spotykanych analizach.
1. Analiza Zależności Kosztów, Wielkości Sprzedaży i Zysku (CVP)
Analiza CVP, czyli badanie relacji między kosztami, wielkością sprzedaży a zyskiem, zwana również analizą progu rentowności, umożliwia zrozumienie, jak zmiany w wolumenie produkcji lub kosztach wpływają na rentowność przedsiębiorstwa. Za pomocą funkcji Szukaj wyniku w Excelu analiza CVP staje się znacznie bardziej efektywna.
Przykładowo, załóżmy, że celem jest obliczenie liczby jednostek, jaką należy sprzedać, aby osiągnąć punkt zerowy. W pierwszej kolejności utwórz prostą tabelę, w której znajdą się cena sprzedaży, koszty zmienne i koszty stałe. Na tym etapie możesz wprowadzić przykładową liczbę sprzedanych jednostek i wyliczyć marżę oraz zysk.
Następnie, przejdź do zakładki Dane, wybierz opcję Analiza warunkowa, a następnie Szukaj wyniku. Pojawi się okno dialogowe, w którym należy uzupełnić trzy elementy.
- Komórka do ustawienia: Wprowadź adres komórki, która zawiera wynik, dla którego szukasz konkretnej wartości docelowej. W tym przypadku będzie to komórka zawierająca wynik zysku/straty.
- Wartość docelowa: Wpisz pożądaną wartość docelową. W celu osiągnięcia progu rentowności powinna to być wartość równa 0.
- Komórka zmieniana: Wskaż komórkę, której wartość chcesz modyfikować, aby osiągnąć założony wynik. Ponieważ szukamy wielkości sprzedaży zapewniającej rentowność, będzie to komórka z liczbą jednostek.
Po uzupełnieniu parametrów kliknij OK, a Excel automatycznie dostosuje wartości, wskazując liczbę jednostek, które należy sprzedać, aby osiągnąć próg rentowności.
Analogicznie, jeśli celem jest znalezienie liczby jednostek potrzebnych do osiągnięcia zysku na poziomie 5000$, ponownie skorzystaj z funkcji Szukaj wyniku, ustawiając wartość docelową na 5000 zamiast 0. Możesz także, w celu ustalenia ceny sprzedaży lub kosztu zmiennego, które pozwolą osiągnąć zamierzony zysk (przy założeniu stałej liczby jednostek), odwołać się do komórki z ceną sprzedaży/kosztem jako zmienianej komórki.
2. Analiza Wartości Bieżącej Netto (NPV)
Analiza NPV służy do oceny opłacalności inwestycji, umożliwiając podejmowanie decyzji o realizacji projektów biznesowych. W kontekście analizy NPV funkcja Szukaj wyniku oferuje szerokie spektrum zastosowań.
Możesz na przykład użyć tej funkcji, aby wyznaczyć cenę, po której należy sprzedać produkt, aby osiągnąć określoną wartość NPV projektu.
W tym celu zbuduj model NPV, uwzględniając wszystkie prognozowane koszty oraz założoną cenę sprzedaży. W ten sposób uzyskasz NPV na podstawie przyjętej ceny sprzedaży. Następnie, używając funkcji Szukaj wyniku, wybierz komórkę z NPV jako komórkę do ustawienia, wprowadź docelową wartość NPV (na przykład 1 000 000$) jako wartość docelową, a w polu komórka zmieniana wstaw adres komórki zawierającej cenę sprzedaży. I gotowe! Excel poda informację o tym, jaką cenę należy ustalić, aby osiągnąć oczekiwane NPV.
Oprócz ceny sprzedaży, można modyfikować również inne dane wejściowe, takie jak liczba jednostek lub koszt kapitału/współczynnik dyskontowy.
3. Analiza Wskaźników
Pozyskując finansowanie z banku, często napotykamy warunki umowy, które wymagają utrzymania określonego poziomu wskaźników, takich jak wskaźnik pokrycia odsetek na poziomie 2,5, wskaźnik płynności bieżącej równy 1 oraz wskaźnik zadłużenia do kapitału własnego nie przekraczający 0,5. W takiej sytuacji funkcja Szukaj wyniku może pomóc w określeniu, jak duże zmiany mogą nastąpić w wydatkach odsetkowych, zasobach gotówkowych lub poziomie zadłużenia, aby zachować zgodność z umową.
Aby to zilustrować, zaimportuj swoje sprawozdania finansowe do Excela i wylicz wskaźnik płynności bieżącej. Następnie użyj narzędzia Szukaj wyniku, ustawiając komórkę do ustawienia jako komórkę zawierającą wskaźnik płynności bieżącej, zachowując wartość docelową na poziomie 1 (lub Twojego wskaźnika docelowego), a następnie poproś Excel o dostosowanie tego wskaźnika poprzez zmianę wartości zobowiązań handlowych. W ten sposób Szukaj wyniku pomoże Ci obliczyć, o ile mogą wzrosnąć Twoje zobowiązania, aby zachować wskaźnik w dopuszczalnych granicach.
4. Budżetowanie
Podczas planowania budżetu na kolejny rok możesz zauważyć, że szacowane wydatki na prowizje są stosunkowo wysokie. Aby obniżyć te koszty do ustalonej kwoty (na przykład 50 000$), można skorzystać z funkcji Szukaj wyniku w celu określenia, jaki procent prowizji należy zaoferować agentom sprzedaży.
Na podstawie aktualnego procentu prowizji oraz przychodów ze sprzedaży oblicz szacowane koszty prowizji. Następnie ustaw komórkę, która zawiera koszty prowizji, jako komórkę do ustawienia, wartość docelową jako 50 000$, a komórkę zmienianą jako komórkę z procentem prowizji.
Po kliknięciu OK funkcja Szukaj wyniku wyliczy procent prowizji, który pozwoli Ci obniżyć prognozowane wydatki do 50 000$.
5. Spłata Pożyczki
Narzędzie Szukaj wyniku może być również przydatne w zarządzaniu finansami osobistymi. Załóżmy, że chcesz wziąć pożyczkę, ale jesteś w stanie spłacać miesięczną ratę w wysokości 1500$. Za pomocą funkcji PMT oraz Szukaj wyniku możesz obliczyć, jaką kwotę możesz pożyczyć przy określonej stopie procentowej.
W tym celu, najpierw użyj funkcji PMT, aby wyliczyć ratę pożyczki, zakładając przykładową kwotę kapitału. Następnie skorzystaj z funkcji Szukaj wyniku, ustawiając następujące parametry:
- Komórka do ustawienia jako komórkę zawierającą miesięczną ratę
- Wartość docelowa jako kwota miesięcznej raty, jaką możesz płacić
- Komórka zmieniana jako komórkę z kwotą pożyczki
6. Planowanie Emerytalne
Analogicznie, planując emeryturę, gdy zamierzasz co miesiąc wypłacać 7000$ przez 30 lat po przejściu na emeryturę, możesz skorzystać z funkcji Szukaj wyniku, aby obliczyć kwotę miesięcznych wpłat, które należy dokonywać przed emeryturą.
Wprowadź następujące dane do arkusza Excel:
- Przykładową kwotę miesięcznej wpłaty
- Liczbę miesięcy do emerytury (czyli liczbę razy, kiedy będziesz dokonywać wpłat)
- Liczbę wypłat (czyli liczbę miesięcy po przejściu na emeryturę, w których chcesz wypłacać środki)
Następnie oblicz wartość przyszłą oszczędności w Excelu, wykorzystując funkcję FV:
=FV(stopa procentowa/12,liczba miesięcy do emerytury,przyjęta kwota miesięcznej wpłaty)
W ten sposób uzyskasz wartość przyszłą swoich oszczędności w momencie osiągnięcia wieku emerytalnego. Teraz skorzystaj z funkcji PMT, aby określić kwotę miesięcznych wypłat:
=PMT(stopa procentowa/12,liczba miesięcznych wypłat po emeryturze,-wartość przyszła oszczędności)
Mając już podstawowe obliczenia, możesz skorzystać z funkcji Szukaj wyniku.
- W polu Komórka do ustawienia wybierz komórkę, która zawiera kwotę miesięcznej wypłaty.
- Wartość docelowa wyniesie 7000$ (lub kwotę, jaką chcesz otrzymywać miesięcznie).
- W polu Komórka zmieniana wskaż komórkę zawierającą miesięczną wpłatę.
W ciągu kilku sekund Excel wskaże Ci, jaką kwotę powinieneś odkładać każdego miesiąca na emeryturę, aby móc wypłacać 7000$ po przejściu na emeryturę.
Dzięki funkcji Szukaj wyniku oraz innym funkcjom finansowym dostępnym w Excelu, codzienne zadania związane z analizą finansową mogą stać się prostsze i bardziej efektywne. Oprócz planowania i analizy, możesz również wykorzystywać Excel do przygotowywania sprawozdań finansowych.